1. Консультирую в составлении и подаче 3 НДФЛ:

- помогу собрать необходимый пакет документов для декларации;
- составлю и сдам декларацию за Вас электронно;
- помогу получить максимальную сумму вычетов за покупку недвижимости, ипотеку, образование, лечение, спорт и многое другое;
- минимизирую налог с ваших доходов законными способами (продажа недвижимости, автомобилей, доходы по акциям и инвестиционным счетам);
- сопровождаю до окончания налоговой проверки пока Ваши вычеты не окажутся на Вашем банковском счете.
2. Устно и письменно консультирую по любым налоговым вопросам (физ.лица, самозанятые).
3. Составляю обоснованные ответы по запросам и требованиям налоговых органов (физ.лица, самозанятые).
4. Готовлю возражения на Акты проверок, жалобы на Решения по результатам проверок.

Решение вопроса:
При детальном рассмотрении документов установили: земля и дом были приобретены в совместном браке в 2011 г. Супруг умер в 2021 г., дом и земля получены по наследству пережившим супругом. В соответствии с нормами НК РФ, налог с продажи такого имущества не начисляется, так как срок владения считается с 2011 г., а не со дня вступления в наследство в 2021 г. Однако, в том же 2021 г. дом был разделен на 2 части по решению суда, что повлекло за собой изменение срока давности владения и новую запись в ЕГРН. Тем самым получили: налог с продажи земли не начисляется (владение с 2011 г., т.е. более 3х лет), а с продажи дома — налог начисляется в полном размере, так как срок владения в данном случае менее 3х лет.
Также, в 2021 г. переживший супруг нес расходы на дорогостоящее медицинское лечение.
Составили декларацию 3-НДФЛ, в которой сумму налога за продажу недвижимости (только дома) уменьшили еще и на медицинские расходы, а также заявили имущественный налоговый вычет. Итого снизили сумму налога к уплате со 185 000 руб. до 87 000 руб.
Сэкономили 98 000 руб.

Рассмотрение ситуации:
При детальном рассмотрении документов установили: супругами приобретена квартира в ипотеку в 2018 г. Акт приема-передачи квартиры подписан в 2020 г., ипотека выплачена в полном объеме в этом же году. Квартира продана в 2021 г. — то есть срок владения менее 5 лет, а значит доходы от продажи подлежат налогообложению. Так как квартира приобретена в браке — имущество считается совместно нажитым и при продаже оба супруга обязаны подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог согласно доли собственности каждого из них. В данном случае только супруг подал декларацию 3-НДФЛ и заплатил налог с продажи квартиры за себя и супругу, тем самым нарушил нормы налогового законодательства в отношении доходов, полученных от продажи совместно нажитого имущества.

Решение вопроса:
Ввиду того, что граждане РФ свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора, супруги вправе определить любой порядок распределения между ними доходов от продажи недвижимости, находящейся в супружеской собственности. Таким образом, супругам было рекомендовано заключить Соглашение о распределении дохода от продажи квартиры, согласно которому доля дохода супруга от продажи составит 100%, доля дохода супруги — 0%.
На основе письменной консультации супругами было составлено Соглашение о распределении дохода, подготовлены Возражения по Акту налоговой проверки с приложением всех подтверждающих документов. По результату рассмотрения возражений на Акт проверки, налоговым органом вынесено Решение об отказе в привлечении к ответственности, в котором налог к уплате равен 0, штрафы отменены в полном объеме.

Рассмотрение ситуации:
Проведен аудит контрагентов организации, по которым предъявлены требования налогового органа. Собран пакет документов, подтверждающих проявление должной осмотрительности организации и ее добросовестность при выборе спорных контрагентов. Разработана аргументация и документальное обоснование реального ведения хозяйственной деятельности организации со спорными контрагентами. Опровергнуты доводы Инспекции о выполнении работ и оказании услуг в 100% объеме сторонними ИП и СЗ. Собраны документы и письменные пояснения от заказчиков организации, принявших оказанные услуги (выполненные работы) без каких-либо претензий. Опровергнуты разрывы по НДС контрагентам 3-го и последующих звеньев в цепочке контрагентов организации.
Результат:
Составлены письменные Возражения организации на Акт налоговой проверки с приложением подтверждающих документов. По результату рассмотрения Возражений налоговым органом снижена сумма доначислений на 70%, то есть до 16 200 000 руб. Итого сумма экономии составила 37 800 000 руб. Спор с налоговым органом удалось решить в досудебном порядке.

Где ошибка?
Была куплена коммунальная квартира, которая принадлежала 4 м гражданам РФ на праве общей долевой собственности. Согласно выпискам из ЕГРН доли каждого из собственников составляли разный метраж и разные кадастровые номера. После продажи коммунальной квартиры и регистрации сделки в Росреестре, новый собственник получил Выписку из ЕГРН с присвоением нового кадастрового номера на общую площадь квартиры.
Однако, по данным Росреестра, направленным в налоговый орган после сделки-купли продажи, новый Собственник являлся одновременно и Продавцом квартиры и его Покупателем. Причем продажа и покупка были совершены одним днем 😳🤷🏻‍♀️.

Какие были предприняты действия:
Чтобы устранить противоречивые сведения, через ЛК налоговой были направлены Пояснения и Обращение о том, что новый Собственник квартиры никогда не являлся ее Продавцом, а является ее законным Покупателем. К Пояснениям приложили все подтверждающие документы и отправили на рассмотрение налоговому органу.

Результат:
Проверка декларации завершена положительно. Имущественный налоговый вычет в размере 153 тыс. руб. выплачен в полном объеме. Остаток перенесен на следующий год.

Что было бы, если не представили пояснения и подтверждающие документы?

• в лучшем случае — налоговый орган отказал бы возвращать имущественный вычет.
• в худшем случае — налоговый орган, руководствуясь полученными данными от Росреестра, самостоятельно бы рассчитал налог с доходов за продажу квартиры в размере 2 730 000 руб., вынес Акт проверки со штрафами и пенями.